Do kiedy należy złożyć sprawozdanie z działalności brokerskiej? 

Na początku każdego roku kalendarzowego brokerzy ubezpieczeniowi i reasekuracyjni są zobligowani do złożenia do Komisji Nadzoru Finansowego sprawozdania z działalności brokerskiej. Do kiedy dokładnie należy to zrobić i co powinno zawierać sprawozdanie? 

Sprawozdanie z działalności brokerskiej 

Na mocy art. 81 ust. 1 ustawy z dnia 15 grudnia 2017 r. o dystrybucji ubezpieczeń, § 5 i 6 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 6 lutego 2019 r. w sprawie sprawozdania z działalności brokerskiej, brokerzy ubezpieczeniowi i reasekuracyjni mają obowiązek przekazać do UKNF sprawozdanie z działalności brokerskiej za ubiegły rok. Mają na to czas do 31 marca 2025 roku. 

Sprawozdanie należy złożyć na formularzu dostępnym pod adresem: https://wnioski.rpu.knf.gov.pl. 

Warto przypomnieć, że sprawozdanie składa: 

• broker albo osoba uprawniona – jeżeli broker jest osobą fizyczną, 
• osoba uprawniona – jeżeli broker jest osobą prawną – po uwierzytelnieniu brokera lub osoby uprawnionej za pomocą środka identyfikacji elektronicznej, wydanego w systemie identyfikacji elektronicznej przyłączonym do węzła krajowego identyfikacji elektronicznej (o którym mowa w ustawie z dnia 5 września 2016 r. o usługach zaufania oraz identyfikacji elektronicznej). 

Co obejmuje sprawozdanie z działalności brokerskiej? 

Na podstawie obowiązujących przepisów sprawozdanie z działalności brokerskiej powinno obejmować: 

• podstawowe dane brokera, takie jak adres do korespondencji czy też informacje o liczbie zatrudnionych osób oraz ich wykaz, 
• informacje o wykonywanej działalności brokerskiej, 
• podstawowe informacje finansowe. 

Z kolei część sprawozdania z działalności brokerskiej zawierająca informacje o wykonywanej działalności brokerskiej obejmuje: 

• podstawowe warunki umowy ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu wykonywania działalności brokerskiej, 
• informację, czy umowa ubezpieczenia obejmuje ochroną ubezpieczeniową inne podmioty wykonujące działalność brokerską, 
• informację o roszczeniach z umowy ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu wykonywania działalności brokerskiej, 
• informację o zleceniu czynności brokerskich wymagających specjalistycznej wiedzy innym podmiotom, 
• informację o współpracy z innymi podmiotami wykonującymi działalność brokerską, 
• w przypadku brokera ubezpieczeniowego informacje o skargach na wykonywaną działalność brokerską oraz o reklamacjach związanych z wykonywaną działalnością brokerską, 
• informację, czy osoby, przy pomocy których broker wykonywał czynności brokerskie, odbyły szkolenie, 
• informację o wykonywaniu działalności gospodarczej innej niż działalność brokerska oraz o charakterze wykonywanej działalności, 
• w przypadku brokera będącego osobą prawną, także informacje o zaangażowaniu osób wchodzących w skład zarządu w innych podmiotach wykonujących działalność w zakresie pośrednictwa finansowego lub działalność brokerską. 

Jakie informacje finansowe należy zamieścić w sprawozdaniu z działalności brokerskiej? 

Natomiast część sprawozdania z działalności brokerskiej zawierająca podstawowe informacje finansowe obejmuje: 

W przypadku brokera ubezpieczeniowego: 

• dane o przychodach z tytułu wykonywanej działalności brokerskiej, w tym przychodach z tytułu prowizji brokera, 
• dane o składce ulokowanej w zakładach ubezpieczeń i prowizji brokera, 
• dane o liczbie umów zawartych przez poszczególne zakłady ubezpieczeń za pośrednictwem brokera, 
• ocenę współpracy z zakładami ubezpieczeń; 

W przypadku brokera reasekuracyjnego: 

• dane o przychodach z tytułu wykonywanej działalności brokerskiej, 
• wykaz umów reasekuracji zawartych za pośrednictwem brokera, w tym informację o prowizji brokera, 
• wykaz umów reasekuracji finansowej zawartych za pośrednictwem brokera, w tym informację o prowizji brokera. 

Źródło: KNF, Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 6 lutego 2019 r. w sprawie sprawozdania z działalności brokerskiej (Dz. U. z 2022 r. poz. 2451)