Na początku każdego roku kalendarzowego brokerzy ubezpieczeniowi i reasekuracyjni są zobligowani do złożenia do Komisji Nadzoru Finansowego sprawozdania z działalności brokerskiej. Do kiedy dokładnie należy to zrobić i co powinno zawierać sprawozdanie?
Sprawozdanie z działalności brokerskiej
Na mocy art. 81 ust. 1 ustawy z dnia 15 grudnia 2017 r. o dystrybucji ubezpieczeń, § 5 i 6 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 6 lutego 2019 r. w sprawie sprawozdania z działalności brokerskiej, brokerzy ubezpieczeniowi i reasekuracyjni mają obowiązek przekazać do UKNF sprawozdanie z działalności brokerskiej za ubiegły rok. Mają na to czas do 31 marca 2025 roku.
Sprawozdanie należy złożyć na formularzu dostępnym pod adresem: https://wnioski.rpu.knf.gov.pl.
Warto przypomnieć, że sprawozdanie składa:
- broker albo osoba uprawniona – jeżeli broker jest osobą fizyczną,
- osoba uprawniona – jeżeli broker jest osobą prawną – po uwierzytelnieniu brokera lub osoby uprawnionej za pomocą środka identyfikacji elektronicznej, wydanego w systemie identyfikacji elektronicznej przyłączonym do węzła krajowego identyfikacji elektronicznej (o którym mowa w ustawie z dnia 5 września 2016 r. o usługach zaufania oraz identyfikacji elektronicznej).
Co obejmuje sprawozdanie z działalności brokerskiej?
Na podstawie obowiązujących przepisów sprawozdanie z działalności brokerskiej powinno obejmować:
- podstawowe dane brokera, takie jak adres do korespondencji czy też informacje o liczbie zatrudnionych osób oraz ich wykaz,
- informacje o wykonywanej działalności brokerskiej,
- podstawowe informacje finansowe.
Z kolei część sprawozdania z działalności brokerskiej zawierająca informacje o wykonywanej działalności brokerskiej obejmuje:
- podstawowe warunki umowy ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu wykonywania działalności brokerskiej,
- informację, czy umowa ubezpieczenia obejmuje ochroną ubezpieczeniową inne podmioty wykonujące działalność brokerską,
- informację o roszczeniach z umowy ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej z tytułu wykonywania działalności brokerskiej,
- informację o zleceniu czynności brokerskich wymagających specjalistycznej wiedzy innym podmiotom,
- informację o współpracy z innymi podmiotami wykonującymi działalność brokerską,
- w przypadku brokera ubezpieczeniowego informacje o skargach na wykonywaną działalność brokerską oraz o reklamacjach związanych z wykonywaną działalnością brokerską,
- informację, czy osoby, przy pomocy których broker wykonywał czynności brokerskie, odbyły szkolenie,
- informację o wykonywaniu działalności gospodarczej innej niż działalność brokerska oraz o charakterze wykonywanej działalności,
- w przypadku brokera będącego osobą prawną, także informacje o zaangażowaniu osób wchodzących w skład zarządu w innych podmiotach wykonujących działalność w zakresie pośrednictwa finansowego lub działalność brokerską.
Jakie informacje finansowe należy zamieścić w sprawozdaniu z działalności brokerskiej?
Natomiast część sprawozdania z działalności brokerskiej zawierająca podstawowe informacje finansowe obejmuje:
W przypadku brokera ubezpieczeniowego:
- dane o przychodach z tytułu wykonywanej działalności brokerskiej, w tym przychodach z tytułu prowizji brokera,
- dane o składce ulokowanej w zakładach ubezpieczeń i prowizji brokera,
- dane o liczbie umów zawartych przez poszczególne zakłady ubezpieczeń za pośrednictwem brokera,
- ocenę współpracy z zakładami ubezpieczeń;
W przypadku brokera reasekuracyjnego:
- dane o przychodach z tytułu wykonywanej działalności brokerskiej,
- wykaz umów reasekuracji zawartych za pośrednictwem brokera, w tym informację o prowizji brokera,
- wykaz umów reasekuracji finansowej zawartych za pośrednictwem brokera, w tym informację o prowizji brokera.
Źródło: KNF, Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 6 lutego 2019 r. w sprawie sprawozdania z działalności brokerskiej (Dz. U. z 2022 r. poz. 2451)