Polski Ład a obowiązkowe OC dla biur rachunkowych – czy wystarczy?

Ostatnie tygodnie przyniosły zmiany w prawie podatkowym. Niestety nowe regulacje wprowadziły ogromny chaos w pacy biur rachunkowych oraz księgowych. A co za tym idzie, coraz częściej pojawiają się pytania o odpowiedzialność za błędy, które powstać mogą w związku z niejasnymi przepisami. Czy obowiązkowe OC zawodowe wystarczy? 

Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej zawodowej biur rachunkowych 

Zacznijmy może od odpowiedzi na pytanie, dla kogo dedykowane jest ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej zawodowej biur rachunkowych. Tego typu produkt przeznaczony jest dla przedsiębiorców usługowo prowadzących księgi rachunkowe, na których spoczywa obowiązek ubezpieczenia zgodnie z ustawą o rachunkowości oraz dla osób wykonujących zawód księgowego w oparciu o umowę o pracę nie mających obowiązku ubezpieczenia. 

Przypominamy, że zakres ochrony reguluje Rozporządzanie Ministra Finansów z 6.11.2014 r. w sprawie obowiązkowego ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej przedsiębiorców wykonujących działalność z zakresu usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych. Ubezpieczenie obowiązkowe chroni przede wszystkim przed błędami, które powstaną w związku wykonywaniem działalności księgowej oraz roszczeniami ze strony klientów. 

Warto podkreślić, że zakres ochrony można rozszerzyć o ryzyka dobrowolne takie jak: 

• prowadzenie ksiąg podatkowych oraz doradztwo kadrowe (w tym rozliczenia składek na ubezpieczenie społeczne), 
• nadwyżkowy limit ponad ubezpieczenie dobrowolne, 
• dodatkowe koszty obrony, 
• odpowiedzialność za naruszenie obowiązku zachowania tajemnicy, 
• odpowiedzialność za oszczerstwo, zniesławienie lub pomówienie, 
• odpowiedzialność za naruszenia praw własności intelektualnej, 
• utrata dokumentów, 
• pokrycie kosztów w postępowaniu karnym, karno-skarbowym lub administracyjnym. 

W kontekście obecnej sytuacji warto rozważyć zwiększenie limitów odpowiedzialności (nawet do 1 mln zł), które dla obowiązkowego zakresu wynoszą 10 000 Euro.  

Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej zawodowej doradców podatkowych 

Ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej zawodowej doradców podatkowych przeznaczone jest dla doradców podatkowych, którzy posiadają numer wpisu na listę doradców podatkowych i wykonują ten zawód zgodnie z ustawą o doradztwie podatkowym z dnia 05.07.1996 r. Do zakresu ich usług, zgodnie ze wskazaniami Krajowej Izby Doradców Podatkowych należy między innymi udzielanie porad, opinii i wyjaśnień z zakresu obowiązków podatkowych oraz sporządzanie zeznań i deklaracji podatkowych lub udzielanie pomocy w tym zakresie. 

W związku z tym, że jest to ubezpieczenie obowiązkowe jego zakres reguluje rozporządzenie. Jednak podobnie jak w przypadku OC biura rachunkowego ochronę można rozszerzyć o ryzyka dobrowolne, takie jak: 

• doradztwo kadrowe (w tym rozliczenia składek na ubezpieczenie społeczne), 
• nadwyżkowy limit ponad ubezpieczenie dobrowolne, 
• dodatkowe koszty obrony, 
• odpowiedzialność za naruszenie obowiązku zachowania tajemnicy, 
• odpowiedzialność za oszczerstwo, zniesławienie lub pomówienie, 
• odpowiedzialność za naruszenia praw własności intelektualnej, 
• utrata dokumentów, 
• pokrycie kosztów w postępowaniu karnym, karno-skarbowym lub administracyjnym. 

W przypadku ubezpieczenia obowiązkowego limit ochrony wynosi 10 000 Euro, jednak ubezpieczenia dobrowolne pozwalają na podniesienie tej kwoty nawet do 1 mln zł. 

Obowiązkowe OC zawodowe to nie wszystko 

Wprowadzone w minionym roku przepisy AML (polityka przeciwdziałania praniu brudnych pieniędzy i finansowania terroryzmu), „Polski Ład” i nieustannie zmieniające się otoczenie prawno-podatkowe sprawia, że coraz więcej księgowych i doradców podatkowych bardziej świadomie decyduje się na poszczególne sumy ubezpieczenia oraz zakres ochrony. To wszystko sprawia, że obecnie polisa w zakresie wyłącznie obowiązkowym należy do rzadkości. Dzięki temu przedsiębiorcy zajmujący się usługowym prowadzeniem ksiąg rachunkowych czy doradztwem podatkowym minimalizują ryzyko finansowe związane z prowadzeniem tego typu działalności – szczególnie w obecnym systemie podatkowym. 

Źródło: LEADENHALL INSURANCE S.A.