1 stycznia zmianie uległa ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych. Zgodnie z nowymi przepisami ubezpieczyciel ma obowiązek wypłacić całą kwotę z umów ubezpieczenia na życie z UFK bez pomniejszania jej o podatek od zysków kapitałowych. Od teraz to po stronie podatnika leży konieczność rozliczenia swojego podatku.
1 stycznia 2024 roku zmieniła się ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych (tekst jedn. Dz. U. z 2022 r., poz. 2647 z późn. zm.). Na mocy nowych przepisów ubezpieczyciel nie jest już płatnikiem zryczałtowanego podatku od dochodów uzyskanych z lokowania środków w ubezpieczeniowe fundusze kapitałowe (tzw. podatku Belki). A co za tym idzie, towarzystwo jest zobowiązane do wypłacenia całej kwoty z ubezpieczenia bez pomniejszania jej o podatek od zysków kapitałowych. To podatnik sam będzie zobowiązany do rozliczenia swojego podatku.
Jak to będzie wyglądało w praktyce? Ubezpieczyciel będzie zobowiązany przesłać podatnikowi informację PIT-8C do końca lutego roku następującego po wypłacie. Dokument ten będzie zawierał kwotę przychodów podatnika i poniesionych przez niego kosztów uzyskania przychodów z wypłat, które zrealizował w poprzednim roku kalendarzowym. Jak możemy przeczytać, PZU Życie SA pierwsze informacje z danymi za rok 2024 roześle do klientów do końca lutego 2025 roku. W kolejnym kroku podatnik będzie musiał samodzielnie rozliczy swój podatek, z uwzględnieniem ewentualnych innych dochodów (o których mowa w art. 30b ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych) uzyskanych w danym roku kalendarzowym. Co istotne, podatnik będzie zobowiązany rozliczyć podatek w ustawowym terminie (w przypadku dochodów uzyskanych za 2024 rok do 30 kwietnia 2025 roku), w urzędzie skarbowym właściwym dla swojego miejsca zamieszkania.
Z opublikowanych informacji wynika, że dla produktów, których dotyczy zmiana, czyli lokujących środki w ubezpieczeniowe fundusze kapitałowe, informacja o nowym sposobie rozliczania podatku znajdzie się w każdym piśmie z rozliczeniem wypłaty wysyłanym po 1 stycznia 2024 roku oraz w przekazywanym raz do roku liście rocznicowym. Odpowiednia informacja pojawi się także na wnioskach o wypłatę, zarówno w wersjach papierowych, jak i funkcjonujących wersjach elektronicznych.
Z pewnością warto zadbać o to, by dane osobowe i adresowe zawarte w umowach były aktualne. Dzięki temu ubezpieczyciel sprawnie i prawidłowo wypełni wszystkie nowe zadania. Poza przekazaniem informacji PIT-8C do podatnika, obowiązkiem towarzystwa będzie także przesłanie jej do urzędu skarbowego właściwego dla jego miejsca zamieszkania.
Źródło: PZU SA
Europ Assistance Polska w oparciu o swoje statystyki podsumowało majówkę. Wiele osób zdecydowało się spędzić ten czas w Polsce, a…
7 maja, koło Namysłowa, odbyło się wspólne szacowanie szkód, jedno z wielu jakie obecnie są prowadzone przez VH Polska na…
PZU wprowadza nowe narzędzie online do zawierania umów ubezpieczenia mienia w transporcie Cargo. Platforma, która dedykowana jest dla klientów korporacyjnych…
Najnowsze sprawozdanie, które zostało opracowane przez Rzecznika Finansowego potwierdza najwyższą jakość obsługi klienta w Warcie. Co ciekawe, wynik ten został…
Branża assistance działa w wielu obszarach, oferując nam pomoc w przypadku zepsucia się auta, awarii w domu, problemów w podróży…
Tatrzańskie szlaki to idealne miejsce do aktywnego wypoczynku z całą rodziną. Jednak do takiej wyprawy musimy się dobrze przygotować, w…