PKO Ubezpieczenia przypomina, że 1 stycznia 2024 roku zmieniła się ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych (tj. Dz. U. z 2024 r. poz. 226 z późn. zm.), co wpłynęło na sposób rozliczania podatku od zysków kapitałowych, tzw. podatku Belki. Co to oznacza dla klientów posiadających UFK? 

Zmiany w rozliczeniu PIT-8C 

1 stycznia 2024 roku zmieniła się ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych (tj. Dz. U. z 2024 r. poz. 226 z późn. zm.). Dotychczas podatek od zysków kapitałowych z wypłat związanych z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym (dalej: „UFK”) był potrącany automatycznie przy wypłacie środków. Od tamtego momentu to klienci mają obowiązek samodzielnego rozliczenia tego podatku. Istotne jest to, że zmiana ta nie dotyczy przeniesienia środków między funduszami w ramach tej samej polisy – taka operacja jest nadal zwolniona z podatku. 

Warto zdawać sobie sprawę, że dzięki nowym przepisom klienci mają możliwość kompensowania zysków i strat kapitałowych. Jeśli w danym roku podatkowym została poniesiona strata to przez kolejne 5 lat kalendarzowych możemy obniżać swój podatek, kompensując zyski ze stratami (np. zyski z UFK ze stratami z innych instrumentów rynku kapitałowego, takich jak akcje, obligacje skarbowe i obligacje korporacyjne). 

Co zmiany oznaczają dla posiadaczy UFK? 

W związku z powyższymi zmianami warto wiedzieć, że: 

  • Świadczenie brutto – od 1 stycznia 2024 roku wypłaty z UFK klienci otrzymują w kwocie brutto, bez potrąconego podatku Belki. 
  • Dokument PIT-8C – do końca lutego roku następującego po wypłatach z UFK klient otrzyma od firmy PIT-8C, który zawiera dane finansowe niezbędne do rozliczenia PIT-38. 
  • Dokument PIT-8C zostanie przekazany również do Urzędu Skarbowego właściwego według miejsca zamieszkania klienta. Miejsce zamieszkania ustalane jest na podstawie jego adresu zamieszkania, który był w systemie ubezpieczyciela w momencie przygotowania dokumentu PIT-8C. 
  • Rozliczenie podatku w PIT-38 – ewentualny podatek klient wykazuje w rocznym zeznaniu PIT-38, które należy złożyć do Urzędu Skarbowego do 30 kwietnia roku następującego po danym roku podatkowym. 

Warto pamiętać, że obowiązek rozliczenia podatku od teraz leży po stronie klienta. 

Jakie informacje zawiera PIT-8C? 

PIT-8C zawiera kwoty przychodów i kosztów związane z wypłatami z wszystkich umów z UFK w PKO Ubezpieczenia w danym roku kalendarzowym. PIT-8C otrzymamy tylko za rok, w którym dokonamy wypłaty z UFK. Dane będą także dostępne w systemie Twój e-PIT (https://www.podatki.gov.pl/pit/twoj-e-pit/), gdzie na ich podstawie zostanie automatycznie wygenerowane wstępne zeznanie PIT-38. Jeśli nie naniesiemy zmian, system automatycznie zatwierdzi formularz w ustawowym terminie. 

Niezwykle istotne jest aktualizowanie swoich danych adresowych, bowiem ą one niezbędne do przygotowania i prawidłowej wysyłki PIT-8C. Na przykład adres zamieszkania służy do ustalenia właściwego urzędu skarbowego, do którego trafi nasze rozliczenie. Natomiast adres korespondencyjny jest wykorzystywany przez firmę do wysyłki PIT-8C – dokument zostanie wysłany pocztą tradycyjną na adres korespondencyjny, który mamy zarejestrowany w PKO Ubezpieczenia. 

Klienci ubezpieczyciela mogą zaktualizować dane: 

  • Pod nr infolinii: 801 231 500, +48 22 541 08 92 (pn-pt, 8:00-19:00, opłata zgodna z taryfą operatora). 
  • W serwisie Twoja Polisa. 
  • Przesyłając wniosek zmiany danych przez naszą stronę internetową. Zakładka KONTAKT -> Napisz do nas -> Ubezpieczenia na życie z UFK -> Zmiana danych -> Załącz skan wypełnionego wniosku. 
  • Przesyłając skan wniosku o zmianę danych na email: zycie@pkoubezpieczenia.pl 
  • Osobiście, w oddziałach PKO Banku Polskiego. 

Źródło: PKO Ubezpieczenia